В целом, оценка кредитоспособности заемщика в ОАО АКБ "КОР" дает четкие результаты, кредитоспособность оценивается качественно, методика отвечает современным требованиям. Основными достоинствами - является оценка "кредитной истории", расчет основных финансовых показателей, также качественно оценивается состояние дебиторской и кредиторской задолженности. Следует отметить, что при анализе кредитоспособности заемщика Банком были выявлены некоторые недостатки, а именно то, что в ОАО АКБ "КОР" очень мало внимания уделялось кредитному риску. Эти недостатки нужно минимизировать и выработать более совершенный механизм кредитования.

Одной из главных проблем - является оптимизация состава показателей, характеризующих банковские риски. В зависимости от величины кредитного риска банк устанавливает процентную ставку по кредиту. Если риск окажется слишком высок, то предприятие может и вовсе не получить кредит.

При определении рисков банку необходимо проводит анализ по следующим направлениям:

Финансовое положение компании.

Качество менеджмента компании.

Конкурентоспособность компании.

Кредитная история клиента, его взаимоотношения с банком.

Состояние и перспективы развития отрасли и компании.

Оценка качества кредитуемой сделки.

Определение возможности принятия предлагаемого вида обеспечения.

Характер потенциальных кредитных рисков меняется в зависимости от операции, а во многих случаях - от стадии операции. При этом кредитный риск можно подразделить на два вида:

) риск, связанный с заемщиком, предполагающий вероятность потенциальных убытков;

) внутренний риск кредита, который оценивает размеры денежных потерь в случае невыполнения клиентом условия соглашения.

Процесс кредитования в банке должен быть организован таким образом, чтобы обеспечить надежное кредитование с адекватными механизмами контроля и при высоком уровне соответствия потребностям клиентов.

Рис. 6. Дифференциация кредитного риска

Правильность оценки зависит от своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента. Управление кредитным риском должно осуществляться следующими способами:

диверсификация кредитного портфеля и инвестиций банка;

предварительный анализ кредитоспособности заемщика;

оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение;

страхование кредитов;

привлечение достаточного обеспечения.

Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов, по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по отраслям и т.д. В целях диверсификации необходимо провести рационирование кредита, ввести плавающие лимиты кредитования, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

Предварительный анализ кредитоспособности признается одним из наиболее эффективных методов снижения риска кредитования. Результат наиболее ощутим, если удовлетворены присущие этому методу высокие требования к квалификации персонала по оценке приемлемости риска, правильности выбранных теорий и методик оценки кредитоспособности клиентов в зависимости от объемов их операций, стадии становления субъекта хозяйствования.

Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение выражается в классификации кредитов по группам риска и в целях минимизации потерь банка, возникающих в связи с реализацией кредитного риска - созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска.

Степень кредитного риска актива определяется видом актива, а также видом обеспечения по договору на размещение актива. Классификация активов и определение размера резерва осуществляются банками в процессе анализа качества активов банка. Общая величина резерва регулируется банками в зависимости от суммы задолженности по активам, а также от группы кредитного риска, к которой они отнесены, не реже одного раза в месяц не позднее рабочего дня отчетного месяца.

При оценке финансового состояния должника, гаранта (поручителя) банк может формировать собственную систему оценки с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике.

Качество и достаточность обеспечения своевременного погашения кредитной задолженности определяются стоимостью и ликвидностью залога и/или имущества и имущественных прав, гарантийного депозита денежных средств, платежеспособностью гаранта (поручителя), а также платежеспособностью страховой организации, с которой банк заключил договор добровольного страхования риска невозврата кредита.

Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. В настоящее время существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением относятся, как правило, на кредитополучателей.

Привлечение достаточного обеспечения означает, что банку практически полностью гарантируется возврат выданного кредита и процентов по нему. Важным является тот факт, что размер обеспечения кредита покрывает не только величину выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Тем не менее, приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенному для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков. Это обусловлено тем, что кредит выдается не в расчете на это, что для его погашения придется продавать активы, служащие обеспечением, а на то, что он будет возвращен в срок и в полном объеме в соответствии с кредитным договором.

Для ограничения уровня кредитного риска устанавливаются лимиты на объемы операций на кредитополучателей (или группы взаимосвязанных кредитополучателей). Лимиты могут подразделяться по видам финансовых инструментов и распределяются между структурными подразделениями, ответственными за использование лимитов.

Таким образом, для осуществления оценки уровня кредитного риска в банке и качества управления им необходимо проанализировать и оценить систему предупреждения, выявления, оценки, контроля и минимизации риска, а также ее соответствие кредитной политике банка.

Также необходимо отметить, что по условиям, предлагаемым юридическим лицам в обстановке конкуренции и предложения различных кредитных услуг ОАО "АКБ "КОР" может сдать свои позиции по причине высокой процентной ставки по кредиту, отсутствия кредитных продуктов, предоставляемых на срок более трех лет, а также длительного оформления заявки на кредит (около месяца). Вышеназванные проблемы кредитования дают основу для разработки предложений по совершенствованию кредитования в ОАО "АКБ "КОР". Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать уменьшению времени обработки заявок, что значительно повысит конкурентоспособность Банка на фоне других коммерческих банков.

МЕХАНИЗМ БАНКОВСКОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Савкина Юлия Александровна

студент5 курса, кафедра Финансы и кредит, Ульяновский государственный технический университет, г. Ульяновск

Е- mail : yulya 111_91@ mail . ru

Ширяева Наталья Викторовна

научный руководитель, канд. экон. наук, доцент ЭМФ, Ульяновский государственный технический университет, г. Ульяновск

Рынок потребительского кредитования в России находится на пути быстрого развития и прослеживаются высокие темпы роста предоставление услуг в данной сфере экономики 2].

Выдавать кредиты вправе только кредитная организация, которая считает своей главной целью извлечения прибыли на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации, а имееть право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» .

Использование заёмного капитала выгодно с экономической точки зрения, так как плата за него существенно ниже, чем за собственный (акционерный) капитал, т. е рентабельность собственного капитала, выше чем проценты по кредиту. Кроме того привлечение этого источника позволяет увеличить размер контролируемых денежных ресурсов, повысив инвестиционные и финансовые возможности предприятия .

Заемный капитал позволяет получить дополнительную прибыль собственникам компании и повысить коэффициент рентабельности собственного капитала.

Рассмотрим ситуацию при которой ЗАО « Гулливер» приобретает целевой потребительский кредит на завершение строительства основного блока здания в российском коммерческом банке ВТБ 24, предоставляя широкий спектр финансовых услуг, при кредитовании юридических лиц. Оптимальной суммой для получения потребительского кредита по сравнению с предыдущими периодами является сумма в размере 480 тыс. руб.

Как правило, российские банки применяют два варианта выплат по кредиту - аннуитетными или дифференцированным платежами. В случае аннуитета клиент ежемесячно выплачивает банку одну и ту же сумму, которая включает в себя погашение основного долга и проценты . Большинство российских банков предпочитают аннуитетные платежи, потому что, финансовое бремя на начальном этапе выплат по кредиту меньше и при одном и том же уровне дохода аннуитетные выплаты позволяют заработать большую сумму кредита в сравнении с дифференцированными платежами (это следствие не большой финансовой нагрузки на начальном этапе выплат) .

Для наглядности приведем конкретный пример выплат дифференцированного и аннуитетного платежа при кредитовании на сумму 480 тыс. рублей под 14 % годовых сроком на 12 месяцев (см. таблицу 1 и таблицу 2).

Сумму погашения при аннуитетной схеме выплаты долга вы сможете рассчитать по данной формуле:

где аннуитетный платеж;

Процентная ставка за месяц;

Таблица 1.

График выплат по кредиту при а ннуитетных платежах (руб.)

Таблица 2.

График выплат по кредиту при д ифференцированных платежах (руб.)

где накопленные проценты;

Первоначальная сумма долга;

Процентная ставка .

При аннуитетном графике погашения вам необходимо выплачивать ежемесячно сумму, которая остается неизменной на протяжении всего кредитного срока (43097,82 руб.). В целом, аннуитетный платеж включает в себя выплату основной суммы долга и начисленных процентов по нему на остаток платежа.

Взгляд на аннуитетный платеж со стороны банка: в одну и ту же сумму платежа банк изначально включает свою прибыль, то есть выплату процентов и малую долю «тела кредита», а уже в последующие платежи клиентом выплачивается основная сумма кредита и остатки процентов по нему .

где дифференцированный платёж;

Первоначальная сумма кредита;

Количество месяцев (срок, на который выдан кредит).

При дифференцированном платеже основной долг выплачивается равными долями (40000 руб.), а проценты начисляются на остаток задолженности по кредиту.

Дифференцированный платеж со стороны кредитной организации: вся сумма кредита разбивается равномерно на весь срок кредитования, затем происходит начисление процентов помесячно на остаток долга по займу. И так как сумма основного долга каждый месяц становится меньше, следовательно, меньше становится и сумма процентов, начисленная на нее, поэтому сумма обязательного платежа в графике выплат заемщика уменьшается .

Как видно из проведенного исследования, в случае дифферен-цированного платежа (без досрочного погашения) ЗАО « Гулливер» заплатит на 773,8 руб. меньше, нежели при аннуитете. При больших сроках и суммах разница будет более существенной.

Главной целью исследуемого прдприятия в 2012 году является формирование оптимальной структуры капитала и рациональной структуры источников средств предприятия, именно за счёт привлечение потребительского кредита, в целях финансирования необходимых объемов затрат и обеспечение желаемого уровня доходов. Привлечение заемных средств позволят предприятию увеличить объём своей деятельности быстрыми темпами, что может привести в дальнейшем к максимизации прибыли.

ЗАО «Гулливер» ожидает, что в 2012 году продажы увеличится на 30 %. В данном случае все статьи актива (включая основной капитал) и текущие обязательства с учётом объёма потребительского кредита изменяются пропорционально продаже. Предполагается, что связи между продажами и статьями расходов, активами и обязательствами должны быть очень тесными и свободными от каких либо посторонних воздействий.

В талице 3 представлен прогнозный баланс торговой организации.

ЗАО «Гулливер» в 2012 году планирует значительно увеличить вложение средств в осуществление своей деятельности, об этом свидетельствует рост валюты баланса с 36618 тыс.руб. в 2011 году до 36698,898 тыс. руб. в 2012 году. Величина активов возросла за счёт вложений в оборотные активы (на 80,898 тыс. руб. по сравнению с 2011 г.), а значение внеоборотных активов осталось на постоянном уровне (9652 тыс. руб.). Пассив баланса характеризуется положительной динамикой величины собственного капитала (на 246,804 тыс. руб.) и положительной динамикой итоговой величины текущих обязательств (на 3825 тыс. руб.). Долгосрочные обязательства у организации отсутствуют. В таблице 4 приведены плановые значения прибыли.

Таблица 3.

Прогнозный баланс на 2012 год ЗАО «Гулливер», (тыс. руб.)

По данным проведенных расчётов предприятие в планируемом периоде достигнет высоких результатов, об этом свидетельствует увеличение общей величины выручки от реализации на 68466 тыс. руб. ,что больше чем в отчетном 2011 году и к концу планового периода составит 296686 тыс. руб. Положительным фоктором роста чистой прибыли (на 6680,4 тыс. руб. по сравнению с 2011 г.) стало увеличение прибыли от реализации (на 61651,8 тыс. руб) и относительного снижения затрат на реализацию. Как правило,

Таблица 4.

Прогнозный отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

фактором таких позитивных тенденций является реализация политики экономии за счёт снижения закупочных цен.

Дальнейший анализ проводится в целях улучшения механизма управления рентабельностью совокупного капитала за счет оптимизации соотношения собственных и заемных средств на предприятии, с помощью расчёта эффекта финансового рычага, что позволит определить оптимальность привлечения заёмных средств. Чтобы определить уровень воздействия структуры капитала на степень эффективности финансирования организации, в качестве критерия оптимизации необходимо использовать рентабельность собственного капитала.

R СК = (П- r *ЗК)*(1-нп ), (4)

где П - прибыль до налогообложения;

R - средняя взвешенная ставка процента по заёмным средствам финансирования, в долях единицы;

ЗК - сумма заемного капитала;

Еще одним критерием оценки, является срок окупаемости (С ок), характеризующий скорость возврата вложенного капитала.

С ок = СК+ЗК , (5)

(П - r*ЗК)*(1-нп)

Показатель, отражающий степань получения дополнительной прибыли при использования привлекаемого заемного капитала называется эффектом финансового рычага. Он рассчитывается по следующей формуле:

ЭФР = (1 - нп) × (ЭР - r) × ЗК , (6)

где ЭФР - эффект финансового рычага;

ЭР - коэффициент экономической рентабельности активов;

Нп - ставка налога на прибыль, в десятичном выражении;

r - средний размер ставки процентов за кредит;

ЗК - сумма заемного капитала;

СК - сумма собственного капитала.

Средневзвешенная стоимость капитала на 2012 год:

, (7)

где WACC - средневзвешенная стоимость капитала,%;

y - требуемая или ожидаемая доходность от собственного капитала,%;

E - собственный капитал;

D - заёмные средства;

K - валюта баланса;

b - требуемая или ожидаемая доходность от заёмных средств,%;

Ставка налога на прибыль для компании,%

Полученные данные по расчёту эффекта финансового рычага и средневзвешенной стоимости капитала формируются в таблицу 5.

Таблица 5.

Расчёт эффекта финансового рычага ЗАО « Гулливер»

Финансовый рычаг по результатам получился положительным, значит, компания может привлекать дополнительные заёмные средства для осуществления своей текущей деятельности.

Средневзвешенная рыночная стоимость капитала увеличивается в 2012 году на 8,89 % по сравнению с 2011 годом, что является причиной роста рискованности компании в плане потери платежеспособности и снижения ликвидности, при этом рыночная стоимость инвестированного капитала заметно превышает его стоимость, рассчитанную с учетом фактических значений стоимости заемного капитала и рыночных значений стоимости собственного, это объясняется политикой заимствованиями компании под более низкий процент, чем тот который установлен на рынке.

Косвенный метод анализа денежных потоков (таблица 6) позволяет проследить взаимосвязь прибыли, получаемой организацией с вероятным изменением величины денежных средств в организации .

Таблица 6.

Анализ движения денежных средств косвенным методом на 2011 год, тыс. руб

Положительный денежный поток по текущей деятельности в 2011 году (27238 руб.) характеризуется тем, что предприятие увеличило объемы кредиторской задолженности на сумму 4650 тыс. рублей, что свидетельствует о повышении финансовой напряженности в исследуемой организации. Также наблюдается прирост размера дебиторской задолженности, о чём свидетельствует отрицательный денежный поток (791 тыс. руб.), что показывает временное отвлечение из оборота предприятия денежных средств, необходимых для его бесперебойного функционирования.

Наибольшее значение имеет чистый денежный поток по инвестиционной деятельности (437850 тыс. руб.), увеличение которого произошло за счёт поступлений от погашения займов, предоставленных другим организациям, а уменьшение за счёт приобретения объектов основных средств и иных внеоборотных активов (2995 тыс. руб.), а также за счёт займов предоставленных другим организациям (1835 тыс. руб). Высокое значение чистого денежного потока по финансовой деятельности (415777 тыс. руб.), обуславливает повышение финансовой зависимости предприятия от заемных средств и нарастание объёма финансовых обязательств. Можно спланировать движение денежных средств на перспективу (таблица 7) .

Таблица 7.

Анализ движения денежных средств косвенным методом на плановый период, тыс. руб.

Данные таблицы показывают позитивную динамику чистого денежного потока по организации в целом. Наибольший объём денежной массы в планируемых денежных потоках на плановый период обеспечивает оборот по инвестиционной и финансовой деятельности. Сумма притока денежных средств по текущей деятельности в плановом периоде, с учетом прогноза составила 30365,5 тыс. руб, что на 3918,5 руб. больше, чем в 2011 (анализируемом периоде). Это является положительным фактом, так как именно текущая деятельность должна обеспечивать достаточность денежных средств для осуществления операций по инвестиционной и финансовой деятельности.

В плановом периоде в ЗАО «Гулливер» денежные потоки по финансовой деятельности были в первую очередь ориентированы на поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями об этом говорит превышение положительного потока (516450 тыс. руб.) над отрицательным потоком (486140 тыс. руб.). Денежные оттоки в свою очередь были ориентированы на возврат заёмных средств, т. е. на погашение займов и кредитов (без процентов) об этом свидетельствует значительный отток денежных средств по данному элементу (480000 тыс. руб.). Можно сделать вывод, что организация в плановом периоде проводит достаточно рациональное управление денежными потоками.

Список литературы:

1.Васильева А.С. Особенности потребительского кредитования в России в современных условиях/ А.С. Васильева, П.А. Васильев// Финансы и кредит. - 2011. - № 38. - с. 27-38.

2.Гражданский кодекс РФ. Федеральный закон от 30.11.94 № 51-Ф3 (в редакции ФЗ № 352-ФЗ от 30.11. 2011 г).

3.Досрочное погашение кредитов/ Банковские услуги. - 2011. - № 10. - С. 36

4.Клементьева В.А. Вопросы порядка гашения потребительских кредитов/ В.А Клементьева// Вестник Ульяновского государственного технического университета. - 2008. - № 4. - С. 60-61.

5.Когденко В.Г. Анализ средневзвешенной стоимости инвестированного капитала в системе анализа цепочки создания стоимости/ В.Г. Когденко// Экономический анализ: теория и практика. - 2010. - № 16. - С. 21-28

6.Кузьмин А.М. Свободный денежный поток/ А.М. Кузьмин, Е.А. Высоковская// Методы менеджмента качества. - 2011. - № 2.С. 21.

7.Морозкин Н.Д. Оценка максимальной суммы кредита в зависимости от графика платежа и льготного периода кредитования/Н.Д Морозкин// Финансы и бизнес. - 2010. - № 4. - С. 86-91.

8.Орлова Н.В., Новикова Н.А. Потребительский кредит: актуальные вопросы, образцы документов: Сам себе адвокат, № 29. - М.: Юрайт - Издат, 2007. - 177 с.

9.Полищук А.И. Точная модель потребительского кредита/ А.И. Полищук// Финансы и кредит. - 2009. - № 5. - С. 22-32.

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Факультет Финансово-кредитный Кафедра Денег, кредита и ценных бумаг

«Утверждаю»

Представитель кафедры «___» ___________ 2001 г.

Задание по выпускной квалификационной работе студента

Комлевой Елены Николаевны

1. Тема работы: Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками (на основе информационно-аналитических материалов).
2. Срок сдачи студентом законченной работы 2 июня 2001 года .
3. Календарный план

Наименование разделов ВКР	Срок выполн.	Приме-чание
Введение
Глава 1. Основы организации кредитования 1.1. Сущность кредита, принципы кредитования 1.2. Классификация кредитных операций 1.3. Кредитная политика коммерческого банка 1.4. Методы предоставления банковских ссуд
Глава 2. Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками 2.1. Кредитная документация 2.2. Оценка кредитоспособности заемщика 2.3. Кредитный договор - правовая основа кредитов 2.4. Обеспечение кредитов
Глава 3. Кредитные риски 3.1. Сущность и классификация кредитных рисков 3.2. Расчет кредитных рисков
Заключение
Список литературы
Приложения

Студент __________________________________

Руководитель _____________________________

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

ГЛАВА 3. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ

ВВЕДЕНИЕ

Термин “Коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. За последнее время произошли значительные изменения в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.

Цель данной работы проанализировать теорию банковских кредитов, определить виды кредитов, определить методы управления кредитами и оценки кредитных рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления кредитами, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявить проблемы кредитования, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить способы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении кредитами.

Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе. Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные конкретных банков, документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка.

Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования в целом, его отдельные аспекты. Изучены теоретическая и документарная стороны процесса. Были определены функции кредитора и заемщика, их права и обязанности, а также линии поведения той и другой стороны в рыночных условиях на всем протяжении взаимодействия. При исследовании всех имеющихся данных, были рассмотрены возможные пути развития кредитных отношений в Российской Федерации.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. Первая глава посвящена теоретическим аспектам кредитного процесса - в ней рассмотрена сущность и классификация кредитных операций. Во второй главе приводится анализ процесса кредитования коммерческими банками юридических лиц: указаны документы, необходимые для предоставления кредита, особое внимание уделено кредитному договору как основе кредитования, рассмотрен процесс оценки кредитоспособности заемщика, а также гарантия возвращения кредита - его обеспечение. В третьей главе изложены проблемы расчета кредитных рисков коммерческих банков и пути их снижения в современных условиях.

ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Сущность кредита, принципы кредитования.

Понятие кредитных операций.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом приближении делятся на активные и пассивные. В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором - дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Таким образом, и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитные операции включают в себя ссудные операции и депозитные операции.

Ссудные операции - это действия банков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, и их возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции - действие тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов.

Условия предоставления кредита.

Их четыре: возвратность, срочность, платность и обеспеченность.

Возвратность обусловлена сущностью кредита. Она означает, что денежные средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные вложения предприятия, и по истечении определенного времени должны быть возвращены банку. Отсюда вытекает такой принцип кредитования, как срочность. Ссуды подлежат возврату в определенные сроки в соответствии с принятыми заемщиком обязательствами. Эти сроки вытекают из фактических сроков оборачиваемости средств у кредитуемых предприятий. Возвратность и срочность кредитования стимулируют рациональное использование денежных средств. Необходимость погашения ссуды в определенный срок способствует наиболее эффективному использованию полученного кредита и служит гарантией обязательств банка перед предприятиями, организациями и гражданами, чьи средства он использует в качестве кредитного ресурса.

Платность означает, что за предоставленные кредиты банки взимают плату в виде процентов. Процент — это "цена" кредита, которая формируется с учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы.

Проценты за пользование ссудой устанавливаются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи). Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других факторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что также предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

В случае несвоевременной уплаты процентов за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита.

Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком .

Конкретный пример условий предоставления кредитов одним из банков приведен в приложении 1 «Положение о порядке кредитования в ОАО Коммерческий банк «Верхневолжский».

1.2 Классификация кредитных операций.

Кредитные операции

Активные операции Пассивные операции

1. Кредитование клиентов 6. Депозиты клиентов

2. Кредитование других банков 7. Депозиты банков

3. Депозиты в других банках 8. Кредиты банков в том

4. Средства на резервном корсчете числе центрального

в центральном банке

5. Средства на корсчетах в других

Итак, ссудные операции - это кредитование клиентов и других банков (активные) и кредиты банков (пассивная), депозитные операции - это депозиты в других банках, средства на корсчетах в центральном банке и других банках (активные), а также депозиты и кредиты банков (пассивные).

Основной предмет ссудных операций - это кредит (ссуда) как определенная сумма денег, которая выдается (получается), возвращается и оплачивается. Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов .

Основной предмет депозитных операций - это вклад (депозит) как сумма денежных средств (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Для коммерческих банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получения банком прибыли от кредитных операций.

Классификация объектов кредитования.

В узком смысле объект (от лат. оbjectum - предмет) - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы производственных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как:

• строительство производственных объектов;
• реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;
• приобретение техники, оборудования и транспортных средств;
• организация выпуска новой продукции;
• строительство объектов непроизводственного назначения и т. д.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Прямая противоположность частному объекту - совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

Ссуда может выдаваться не только на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. Поэтому в широком смысле объект выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков. В условиях нестабильной экономики наличие подобных ссуд оказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссуды сопряжены с большим риском, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время невозвращаемых в банк, ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.

Классификация субъектов кредитования.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно от данного критерия отказались и в настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:

• государственные предприятия и организации;
• кооперативы;
• граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;
• другие банки;
• прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

Разделение банковских ссуд по субъектам их получения порождает еще одно понятие классификации в системе кредитования - виды ссуд.

Виды банковских ссуд.

Вид банковских ссуд отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки - это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность, срочность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться - порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным. В соответствии с отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые и межбанковские кредиты. В США в системе квалификации ссуд еще особо выделяются сельскохозяйственные кредиты.

В каждом отдельном случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи и погашения.

Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:

связь кредита с движением капитала, сфера применения кредита, срок кредита, платность кредита, обеспеченность кредита.

По связи кредита с движением капитала его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, и не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент, как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

По сфере применения кредиты подразделяют на кредиты в сферу производства и сферу обращения. Для современной практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, поскольку плата за ее использование для них оказывается непосильной ношей.

Ссудный процент, выплачиваемый за пользование кредитом, оказывается слишком большим, не поддается ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Способными уплачивать высокий ссудный процент оказываются главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции (что наиболее важно с позиции стабилизации рынка и снижения темпов инфляции), а в сторону сферы торговли.

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

Современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов. Традиционно в промышленно развитых странах применяются следующие виды краткосрочного кредитования предприятий: кредит в виде овердрафта (дебетовые счета), кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые), ссуды в форме учета и залога векселей и пр.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет (в некоторых странах, например, США, долгосрочными являются ссуды сроком более 8 лет). Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

Среднесрочными кредитами являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

Средне- и долгосрочные ссуды предприятиям предоставляются под долговые обязательства заемщика. Предоставляя ссуды индивидуальным заемщикам, коммерческие банки используют такие виды кредитов как ссуды под недвижимость (под закладную), ссуды под ценные бумаги, возобновляемые ссуды (овердрафт, банковские кредитные карточки), потребительские ссуды.

С позиции мировой практики критерий длительности сроков кредитования клиентов не имеет единого для всех эталона. В советской практике, например, краткосрочными ссудами объявлялись некоторые кредиты, предоставляемые на срок от 1 до 3 лет.

Реальности денежного оборота современной России существенно видоизменяют устоявшиеся в банковской практике стандарты краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного кредита. Краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 6 месяцев, среднесрочными - на срок от 6 до 12 месяцев, долгосрочными - на срок свыше 1 года. В отличие, к примеру, от американской практики, где краткосрочные ссуды зачастую оформляются без строго фиксированного срока (до востребования), их называют «онкольные», российские банки в обязательном порядке устанавливают срок пользования и погашения кредита.

Исходя из критерия платности кредита, можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита - это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях нестабильной экономики - это подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию. Они предоставляются акционерам, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной по сравнению с их рыночной ценой), сотрудникам банка (в особых случаях банки предоставляют им и беспроцентные ссуды).

Обеспечение кредита является фундаментальным элементом системы банковского кредитования, его принято считать «последней линией обороны» при решении вопроса о возможностях финансирования того или иного проекта. Ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

В мировой банковской практике к обеспечению ссуд всегда относились неоднозначно. В централизованной банковской системе наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показывал, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности, в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело материальные запасы, медленно оборачивающиеся и не имеющие твердого сбыта, другое дело - легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Не случайно неуверенность в материальных запасах как обеспечении кредита позволила ряду западных экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения - самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запасах, они все находятся в обороте), напротив, является самым надежным.

Если, к примеру, кредит выдан под запасы готовой продукции, которая, как оказалось, не находит сбыта, то такой кредит, хотя и обеспеченный товарно-материальными ценностями, вряд ли можно назвать надежным. Напротив, возврат ссуды в данном случае весьма затруднен, в связи с чем ее скорее следует отнести к разряду ненадежных ссуд.

Для обеспечения важно качество. Если товарно-материальные ценности ликвидны и достаточны, то это совсем неплохо для кредита, и вряд ли такое обеспечение следует игнорировать. С другой стороны, было бы неверно не принимать во внимание положительные качества необеспеченных (бланковых) ссуд, особенно тогда, когда они предоставляются первоклассным заемщикам и гарантом является все имущество ссудополучателя.

В западной практике необеспеченные ссуды предоставляются как юридическим, так и физическим лицам. При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита предприятиям учитывается репутация заемщика, его финансовое положение, будущий доход, а также прежнее соблюдение правил кредитования. Необеспеченные ссуды могут предоставляться в крупных суммах большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимися первоклассными заемщиками, имеющими квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.

Во многом это относится и к частным лицам. Банки, предоставляя свои бланковые кредиты отдельным лицам, оценивают при этом их имущество, учитывают наличие собственного дома, постоянную работу на протяжении многих лет, своевременность погашения ссуд в прошлом.

При учете и анализе кредитных операций в основу их классификации могут быть положены и другие критерии. Например, по методу погашения кредитов: основной долг и проценты могут погашаться единым платежом в конце периода, либо периодически (как правило, ежемесячно, ежеквартально или по полугодиям), либо основной долг — единым платежом в конце кредитного периода, а проценты — периодическими платежами. Еще в большинстве стран ссуды подразделяются на два блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели (к примеру, на расширение производства и реализацию продукции), то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения.

Банковские кредиты могут подразделяться в зависимости от валюты, которая используется в процессе кредитования, в зависимости от того, лимитируется или нет ссудная задолженность, постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты и т. п.

Серьезным основанием для выделения специальной группы кредитов является их размер. В мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые «крупные» кредиты. К разряду крупных кредитов в России относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка.

1.3 Кредитная политика коммерческого банка.

Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных банков, но основные моменты, как правило, схожи в документах такого рода.

Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по кредитам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. Кроме этого делается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются приемлемые для банка виды кредитов, кредиты, от которых банк рекомендует воздерживаться, предпочтительный круг заемщиков, нежелательные для банка заемщики по различным категориям, география работы банка по кредитованию, ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков, политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля .

Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике — меморандум о кредитной политике), формируют ее главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.

Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.

Стратегия банка - это способ использования определенных инструментов и методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия может заключаться в проведении анализа по следующим основным направлениям:

• оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
• учет степени риска;
• диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка;
• создание резервов на покрытие потерь по кредитам;
• тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.

Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

В качестве примера в приложении 2 приведено положение о кредитной политике на 2001 год коммерческого банка "Верхневолжский" города Рыбинска Ярославской области.

0

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Волгоградский государственный технический университет»

Факультет экономики и управления

Кафедра Экономика и финансы предприятий

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к курсовой работе (проекту)

по дисциплине ______Деньги, кредит, банки_____________________________________

на тему____Кредитование юридических лиц Сбербанком РФ

Студент___________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Группа________________________

Руководитель работы (проекта) ________________________ _____________________

Члены комиссии:

(подпись и дата подписания) (инициалы и фамилия)

_____________________ ____________________________

(подпись и дата подписания) (инициалы и фамилия)

_____________________ ____________________________

(подпись и дата подписания) (инициалы и фамилия)

Нормоконтролер ______________________________ _____________________________

(подпись, дата подписания) (инициалы и фамилия)

Волгоград 2015 г.

Введение.....................................................................................................................4

1. Теоретические аспекты процесса банковского кредитования юридических лиц.........................................................................................................................................6

1.1 Механизм кредитования юридических лиц......................................................6

1.2 Управление процессом банковского кредитования.........................................7

1.3 Виды банковских кредитов юридическим лицам..........................................12

1. Анализ банковского кредитования юридических лиц.....................................14

2.1 Анализ рынка кредитования юридических лиц.............................................14

2.2 История развития и общая характеристика Сбербанка РФ...........................17

2.3 Анализ кредитования юридических лиц Сбербанком РФ.............................19

1. Проблемы банковского кредитования юридических лиц и пути их решения...............................................................................................................................22

Заключение...............................................................................................................27

Список литературы..................................................................................................30

Введение

Основным видом деятельности банков с точки зрения получения доходов является процесс кредитования. Доходы от кредитной деятельности - самая крупная составляющая часть банковской прибыли. В мировой практике до 40 % операционных доходов по активным операциям банков составляют проценты по кредитам, причем именно кредитование юридических лиц остается важным направлением деятельности банков.

Любое предприятие или организация стремится успешно развиваться и увеличивать свою продуктивную деятельность. Для этого требуется немалые материальные ресурсы. Именно поэтому кредиты юридическим лицам очень важны и крайне необходимы. Лишь в единичном случае можно отметить, когда какая-либо компания прогрессивно развивается без дополнительных привлечений заемных средств. Кредит помогает юридическому лицу твердо встать на ногу или поправить пошатнувшиеся сложившейся экономикой дела. Любое кредитное учреждение, в особенности банк, без сомнения считается основным партнером для предпринимателей, ведь оно помогает расширить деятельность предприятия и улучшить его положение на рынке, поэтому выбранная тема исследования актуальна.

Целью работы является исследование теоретических аспектов процесса кредитования юридических лиц, проведение анализа банковского кредитования юридических лиц, выявление проблем кредитования юридических лиц и разработать пути их решения.

Цель определила решение следующих задач:

• определить механизм кредитования юридических лиц;
• изучить управление процессом банковского кредитования;
• рассмотреть виды банковских кредитов юридическим лицам;
• проанализировать рынок кредитования юридических лиц;
• оценить за последние три года кредитование юридических лиц Сбербанком РФ;
• выявить проблемы банковского кредитования юридических лиц и пути их решения.

Объектом исследования является банковское кредитование юридических лиц.

Предметом исследования выступают организационно-экономические отношения в процессе разработки и реализации банковского кредитования юридических лиц.

Теоретической базой послужила научная литература многих ученых-экономистов, которые рассматривали вопросы кредитования юридических лиц: ргщк6щук. Научные статьи в периодических изданиях и публикации в электронных средствах массовой информации дают представления о новейших разработках в области финансового менеджмента и финансового анализа в банковской деятельности, а также освещают последние изменения, произошедшие в банковском секторе России.

Информационной базой выступили данные сайта Центрального Банка РФ, бюллетени банковской статистики, нормативные акты федеральных органов законодательной власти, финансовая отчетность Сбербанка России за 2012-2015 гг.

1. Теоретические аспекты процесса банковского кредитования юридических лиц

1.1 Механизм кредитования юридических лиц

Современные банки имеют одну довольно распространенную на сегодняшний день услугу, которая приносит им неплохую прибыль - это кредит юридическим лицам. Так можно за довольно короткий промежуток времени собрать очень большое количество клиентов, которые смогут увеличивать доход финансового учреждения, погашая проценты своего кредита.

Кредит юридическим лицам - это одна из самых основных разработок современных кредитных организаций. Они постоянно работают над созданием различных специализированных программ, которые стали бы полезными для предпринимателей. Очень много юридических лиц сегодня берут кредиты для развития своего бизнеса, поэтому такие программы всегда будут полезными. Кредит современным юридическим лицам помогает выжить в условиях современной конкуренции.

Банк кредит всегда старается предоставлять только тем клиентам, которые убедили его в своей надежности. В противоположном случае финансовое учреждение откажется сотрудничать с юридическим лицом, которое вызывает у него определенные сомнения. Банк кредит для юридических лиц предоставит только в том случае, если убедится в том, что его деньги будут потрачены на прибыльный бизнес. Иначе нет смысла тратить их на то, что никогда не будет полезным. Поэтому человек должен переубедить банк в том, что его дело является успешным и прибыльным. Но это в том случае, если кредит берется для того, чтобы влить его в свое дело. В такой ситуации банк может взять под залог какое-то имущество своего клиента.

Когда залоговое имущество есть, и оно является довольно ценным как для клиента, так и для банка, то вполне можно рассчитывать на то, что банк даст вам кредит. Залог должен обязательно быть интересным банку, и он вносится как гарантия того, что кредит, который берет заемщик, будет со временем полностью погашен.

Кредит юридическим лицам без поручителей это вполне реальное явление сегодня. В некоторых ситуациях для того, чтобы оформить кредит юридическим лицам, необходимо участие высококлассного специалиста по кредитам. Такой кредитный брокер поможет выбрать самую подходящую и по всем параметрам выгодную кредитную программу. Услуги этого работника могут обойтись немо го дорого, но зато это спасет клиента от какого-то обмана и поможет более подробно разобраться во всех условиях, которые выставляет банк, который дает кредит.

Для того чтобы получить кредит любому человеку или юридическому лицу, нужно предоставить определенный пакет документов. Но в каждом случае этот пакет документов будет разным. Документы для кредита юридическому лицу могут иметь такой порядок: свидетельство о регистрации, также может понадобиться финансовая отчетность за два последних года и за последние полгода, отчет о финансовых результатах, отчет о движении средств, отчет о собственном капитале. Предприятия, которые существуют менее двух лет, должны предоставить все финансовые отчеты за период своего существования и много других документов.

Не все юридические лица хорошо разбираются в документации и поэтому им требуются помощник и при оформлении займа в банке. Помощь в кредите юридическим лицам является обязательным в том случае, если речь идет о большой сумме денег. Для этого существуют специальные кредитные брокеры. Они имеют большой опыт в этом деле и поэтому помогут каждому своему клиенту получить надежный кредит для вложения в свое дело.

Помощь в кредите юридическим лицам сегодня пользуется очень большой популярностью, потому что очень много современных банков предлагают насколько запутанные кредитные программы. Для того чтобы не попасть в довольно неприятную и в то же время не понятную ситуацию, современный человек имеет возможность воспользоваться помощью специалистов .

1.2 Управление процессом банковского кредитования

1) Этапы кредитования юридических лиц

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Современная отечественная практика, когда кредиты нужны всем, начиная от предпринимателя и заканчивая правительством, не говоря уже о предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности и нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить ссуду.

Таковы реальности современной экономики России, испытывающей острый кризис производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются в дальнейшем от другого более сложного этапа - этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу .

В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка - он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. - в общем, выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном отделе.

Довольно распространенной формой работы на данной предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривает, а также решает вопрос о возможности его кредитования только тот работник, которому предоставлено такое право соответствующими распоряжениями руководства банка.

Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на кредитном комитете. К его заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия кредитования.

Такова процедура данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента - заемщика (кредитное дело).

На третьем этапе - этапе использования кредита осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования .

2) Кредитная документация

Кредитная документация - это составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашения ссуды.

К кредитным документам, составляемым клиентом, относятся:

Кредитная заявка;

Технико-экономическое обоснование;

Заявление на получение ссуды;

Финансовый отчет;

Отчет о движении кассовых поступлений;

Внутренние финансовые отчеты;

Внутренние управленческие отчеты;

Прогноз финансирования;

Налоговые декларации;

Бизнес-планы;

Срочные обязательства;

Договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы);

Сведения о заложенном имуществе.

Основываясь на общепринятой документации, предоставляемой клиентом для получения кредита, каждый банк сам определяет для заемщика пакет документов, наиболее отвечающий требованиям банка.

3) Оценка кредитоспособности заемщика

Для оценки кредитоспособности заемщика в банках проводят анализ количественных показателей и расчет коэффициентов, которые могут в той или иной мере характеризовать устойчивость финансового состояния клиента. При этом каждый банк вырабатывает свой набор показателей, по которым производят оценку финансового состояния потенциального заемщика. Система таких показателей должна отвечать двум основным критериям:

1) рассчитанные на базе показателей коэффициенты должны определять существенные (значимые) особенности деятельности предприятия;

2) эти коэффициенты должны в возможно меньшей степени дублировать друг друга.

4) Сущность кредитного договора

Одним из важнейших условий успешной пред-принимательской деятельности является возможность своевременного получения банковского кредита. Отношения клиента и банка при этом регулируются условиями кредитного договора.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор в банковской практике называют еще договором банковской ссуды, используя термин "ссуда" как равнозначный словам "кредит" и "заем".

В отличие от договора займа по кредитному договору закон устанавливает особые требования к субъектам данного отношения. Кредитором может выступать только банк или иная кредитная организация. Если по договору займа возможна передача заемщику не только денег, но и заменимых вещей, то по договору банковского кредита допускается передача только определенной суммы денежных средств .

5) Обеспечение кредитов

Обеспечение возвратности кредита как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Под формой обеспечения возвратности понимается форма гарантированных обязательств заемщика. Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному долгу заемщика. Они оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу.

Законом «О банках и банковской деятельности» и Гражданским кодексом предусматривается, что исполнение основного обязательства заемщика может подкрепляться такими формами обеспечения, как залог, гарантия, поручительство, и другими способами, предусмотренными законами или договором.

Виды обеспечения, которые могут приниматься в расчет кредито-ром при принятии решения о выдаче долгосрочного кредита показаны на рис 1 .

Рис. 1 - Виды обеспечения кредита

1.3 Виды банковских кредитов юридическим лицам

Российские банки предлагают несколько кредитных продуктов, среди которых можно выбрать самый оптимальный, который будет в полном объеме удовлетворять потребности бизнеса в конкретный момент. Среди них имеются самые разные виды кредитования юридических лиц, каждый из которых обладает своим предназначением. Самыми распространенными и наиболее популярными считаются: инвестиционные, универсальные кредиты, кредитование текущей деятельности, коммерческой ипотеки, а также факторинга и лизинга.

Универсальные кредиты выделяются тем, что они не имеют каких-либо конкретных условий и могут быть использованы практически для любых потребностей, которые возникают при развитии бизнеса. С целью восполнения оборотных средств предприятий и для покупки основных средств юридические лица часто применяют кредитование, предназначенное для текущей деятельности. Для того, чтобы получить инвестиционный кредит, например, для нового или для развития уже действующего проекта, потребуется бизнес-план, четко обозначающий перспективы развития данного предприятия.

Также виды кредитования юридических лиц включают и коммерческую ипотеку, которая из-за ее условий сходна с привычной для многих жилищной ипотекой. Предприятию в подобном случае предоставляется кредит под залог недвижимости, а в качестве обеспечения кредита может рассматриваться не только уже имеющаяся в собственности недвижимость, но и те объекты, которые оформляются в кредит.

Очень часто предприятия используют такую услугу, как гарантия банка. Благодаря ей, когда бизнес по разным причинам не может производить выплаты по имеющимся долгам, то банк берет на себя обязательства погашения долга перед третьей стороной. Банковская гарантия в чем-то обладает сходством с факторингом, по которому банк также берет на себя образовавшийся долг и погашает его третьей стороне. В этом случае банк без участия клиента совершает взыскание средств .

Также получила распространение и финансовая аренда, которую еще называют - лизингом и благодаря которому юридическое лицу имеет возможность получать имущество в рассрочку. После того, как будут произведены все расчеты с лизинговой компанией, в лице которой может быть и банк, то используемое имущество становится собственностью предприятия.

Виды кредитования юридических лиц в своем перечне имеют и вариант срочного кредитования юридических лиц. Оно совершается на конкретный период для финансирования возникающих потребностей предприятия и различается, как кредитование: долгосрочное - до 2 и более лет, среднесрочное - до 1-2 года и краткосрочное - до 1 года. Размер кредитной суммы по нему будет зависеть не только от потребностей юридического лица, но и от его платежеспособности, банковской истории кредитования, на которую оказывают влияние имеющиеся вклады в банках, истории оплат по предыдущим кредитам и др.

Распространенным является и такой вид кредитования, как овердрафт. Он представляет из себя списание средств со счетов предприятия, превышающих остаток, с целью оперативного удовлетворения неотложных краткосрочных потребностей бизнеса. Благодаря этому овердрафт предоставляет возможность предприятию расходовать большее количество средств, чем то, которое находится на его счетах в банке. Предоставление подобной услуги банки производят для тех юридических лиц, которые уже завоевали у них положительную репутацию и в кредитоспособности которых они не сомневаются .

1. Анализ банковского кредитования юридических лиц

2.1 Анализ рынка кредитования юридических лиц

В современных российских экономических условиях, в период преодоления кризиса национальной экономики первоочередной задачей является создание единого механизма управления, обеспечившего бы, в первую очередь, преодоление негативных явлений в экономике страны, а затем, - создание условий, необходимых для её нормального функционирования и развития как в области финансов, так и в области интенсификации производства, торговли, сельского хозяйства и других отраслей. Важную роль здесь призвано сыграть создание кредитного механизма, как элемента кредитной системы в целом, поскольку именно он является главным инструментом регулирования экономики в руках государства. Основанный на денежных и кредитных отношениях, он позволит наиболее быстро сконцентрировать огромные ресурсы в виде временно свободных денежных средств на центральных направлениях экономического и социального развития страны. Правильная организация функционирования кредитного механизма обеспечит эффективное перераспределение этих средств между секторами экономики.

Главным инструментом кредитного механизма, способным сконцентрировать временно свободные денежные средства на центральных направлениях экономического и социального развития страны, является кредитование юридических лиц. В настоящее время под "кредитованием юридических лиц" в первую очередь принято понимать "кредитование малого и среднего бизнеса". Ведь развитие малого и среднего бизнеса является залогом функционирования рыночной экономики.

Рынок кредитования малого и среднего бизнеса в 2012 году, по оценкам банковских аналитиков, вырос на 40-50% и достиг 60 млрд. долл. Но этот рынок только начинает активно развиваться, поэтому риски по таким кредитам банки оценивают весьма высоко, что и объясняет высокие проценты и жесткие условия получения денег.

Банки стараются обезопасить себя, требуя от компаний полной прозрачности их работы, обеспечения залога, а также безубыточной работы в течение определенного периода. Тем не менее, этот рынок является весьма интересным для банков в силу его высокой доходности - ставки по таким кредитам находятся на уровне 15-18% при значительных суммах самих кредитов .

Основными клиентами банков по программам кредитования малого и среднего бизнеса являются торговые компании, занимающиеся оптовой и розничной торговлей, затем идут компании, работающие на рынке услуг, и производственные предприятия.

Рис. 2 - Банки-лидеры по объему выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 2013 году (в тыс. $)

Из рисунка 2 видно, что первое место по объему выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 2013 году занимает Сбербанк (24604489 тыс. долл.), второе - Возрождение (1800000 тыс. долл.), третье - Уралсиб (1438881). Следует отметить, что Сбербанк занимает лидирующую позицию по всем показателям, причем с огромным отрывом.

В 2014 году кредиты стали доступнее, но они еще очень далеки до того, чтобы стать массовым продуктом. Даже программы господдержки кредитования коммерческими банками малого бизнеса не сильно улучшили ситуацию на рынке. Кредиты, выдаваемые по таким программам, хоть и предполагают компенсации первоначальных затрат на получение денег, но получить их по-прежнему довольно сложно. Положение на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в 2014 году отражено на рисунке 3.

Рис. 3 - Банки-лидеры по объему выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 2014 г. (в тыс. $)

На основании рисунка 3 можно сделать следующие выводы. Во-первых, следует отметить общий рост выдаваемых кредитов у всех банков. Так первая десятка лидеров увеличила объем выдаваемых с 29863550 тыс. долл. до 42884524, 8 тыс. долл., т.е. на 43%.

Во-вторых, следует сказать о лидерах по темпах роста. Первым здесь стал ВТБ 24, увеличивший объем кредитов с 105459 тыс. долл. в 2013 году до 779009 тыс. долл. в 2014 году, поднявшись тем самым в Рейтинге крупнейших банков на рынке малого и среднего бизнеса в 2013 -2014 гг. с 11 на 5 место. Второй - Росбанк, увеличивший объем кредитов малому и среднему бизнесу с 67700 тыс. долл. до 267200 тыс. долл., т. е. рост составил 294% .

Практическая невозможность получения кредитов подталкивает многие компании прибегать к альтернативе и использовать лизинг или факторинг, которые также активно развивались в 2014 году. Лизинговые программы позволяют компаниям приобретать в рассрочку производственные средства. Факторинг же дает возможность полностью обезопасить себя от неплатежей своих контрагентов, а условием для подписания факторингового соглашения для компаний является платежеспособность их партнеров.

Таким образом, факторинг может позволить себе даже компания, не обладающая материальным обеспечением.

В 2015 году рынок кредитования малого и среднего бизнеса продолжит развиваться. Следует ожидать появления большего количества участников этого рынка, а значит, усиления конкуренции и, как следствие, повышения лояльности к заемщикам, смягчения условий кредитования и снижения ставок по кредитам .

2.2 История развития и общая характеристика Сбербанка РФ

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

В 1987 году в рамках перестроечных реформ система Государственных трудовых сберегательных касс СССР была реорганизована, а вместо нее образован Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР — Сберегательный банк СССР, государственный специализированный банк по обслуживанию населения и юридических лиц.

Так начался новейший этап истории Сбербанка России. Уже в 1989 году в Дзержинском отделении Банка на Олимпийском проспекте в Москве был открыт первый банкомат. В том же году Сбербанк стал членом Всемирного института сберегательных банков. А после распада СССР только Сбербанк России продолжил свою деятельность; сберегательные банки в бывших союзных республиках либо полностью прекратили свое существование, либо заняли второстепенное положение в банковской системе своих стран.

В 1991 году общим собранием акционеров было принято решение об учреждении Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации, который продолжил полуторавековую историю российских сберегательных касс.

Сейчас его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2013 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2012 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 января 2013 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 48%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов).

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

Реализация Стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов .

На рис. 4 представлена существующая схема организационной структуры Сбербанка.

Рис. 4 - Организационная структура Сбербанка.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Перечень вопросов, относящихся к компетенции Общего собрания акционеров, определены федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Банка.

В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью Банка осуществляет Наблюдательный совет.

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики .

2.3 Анализ кредитования юридических лиц Сбербанком РФ

Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 2013 год в сравнении с 2012 годом:

• чистый процентный доход сократился на 0,3%;
• чистый комиссионный доход увеличился на 10,0%;
• расходы по созданию резервов на возможные потери составили 86,6 млрд руб. против 387,3 млрд руб. за 2012 год;
• операционные доходы до создания резервов на возможные потери снизились на 11,6%;
• операционные доходы после создания резервов на возможные потери увеличились в 1,9 раза;
• операционные расходы возросли на 18,3%;
• прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 225,0 млрд руб. против 39,0 млрд руб. за 2012 год;
• чистая прибыль составила 183,6 млрд руб. против 21,7 млрд руб. за 2012 год. - табл. 2.1.

Основным направлением деятельности Банка в сфере предоставления кредитных услуг в первом квартале 2014 года оставалось, прежде всего, реализация мер, направленных на повышение эффективности реализации действующих кредитных продуктов .

Таблица 1 - Основные показатели деятельности Сбербанка

Показатель			Изменение
Активы, млрд. руб.
Чистые кредиты, млрд. руб.
Средства клиентов, млрд. руб.
Собственные средства, млрд. руб.
Коэффициент достаточности капитала первого уровня (Базель 1)
Коэффициент достаточности общего капитала (Базель 1)
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к кредитному портфелю

На рис. 5. представлены данные о динамике кредитного портфеля банка.

Как видим, портфель кредитов клиентам увеличился на 13,7% в 2013 году в связи с ростом объема кредитования как физических, так и юридических лиц на фоне растущего спроса.

31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013

Рис. 5 - Динамика кредитного портфеля Сбербанка.

Кредитный портфель корпоративных клиентов в декабре увеличился на 94 млрд руб. до 4 766 млрд руб. За месяц банк предоставил российским предприятиям около 640 млрд руб., что явилось максимальным показателем за последние два года. Совокупный объем выдачи кредитов за 2013 год превысил 4,35 трлн руб., в то время как в 2012 году было выдано около 4 трлн руб. Банк практически удвоил темпы роста кредитного портфеля по сравнению с предыдущим годом: 12,2% в 2013 году против 6,7% в 2014 году - рис. 6.

31.12.2012 31.12.2013

Рис. 6 - Структура портфеля кредитов юридическим лицам.

Как видим с рис. 6., в 2012 году в структуре кредитования юридических лиц коммерческое кредитование и специализированное кредитование занимали приблизительно одинаковые части - 52% и 48% соответственно, а в 2013 году часть специализированного кредитования еще снизилась к 44%.

На рис. 7. представлена структура кредитного портфеля по отраслям.

Рис. 7 - Структура кредитного портфеля по отраслям на 31.12.2013 г.

Как видим на рис. 7, отраслевая структура кредитного портфеля достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли составляет 16,3% от совокупного кредитного портфеля - торговля.

1. Проблемы банковского кредитования юридических лиц и пути их решения

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики Банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

• недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;
• кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);
• низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);
• снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;
• значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);
• повышенные колебания курсов всех валют.

По оценкам экспертов Сбербанка России, этот период будет длиться до полутора-двух лет.

Банк также призывает клиентов, испытывающих или предвидящих финансовые трудности, обсудить их с нами как можно раньше — вместе будет гораздо легче найти их решение, не доводя ситуацию до критической.

Если же критическая ситуация все же возникнет, Сбербанк России сделает все для того, чтобы и клиент, и Банк вышли из нее с наименьшими потерями .

Осознавая особую ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время, ОАО «Сбербанк РФ» вводит в 2015 году дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

• изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;
• усиление обеспеченности кредитов:
  • достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;
  • операционной доходностью бизнеса;
  • залогами ликвидных активов;
  • гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;
• повышение уровня и качества контроля со стороны ОАО «Сбербанк РФ» за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:
  • снижение лимита максимальной долговой нагрузки;
  • введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;
  • расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;
  • более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Для этого усиливает внимание:

• к источникам погашения и их надежности;
• к уровню текущей ликвидности клиента;
• к уровню долговой нагрузки;
• к качеству и ликвидности обеспечения;
• к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;
• к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;
• к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков .

Серьезной проблемой может стать неполное представление данных в базе. В силу непродуманной технологии сбора данных или из-за ее нарушения, данные могут собираться стихийно, бессистемно, фрагментарно. Анализ подобных данных может быть небезопасен, поскольку на основе неверных результатов анализа очень легко принять неверные решения.

Изучив методику оценки кредитоспособности юридических лиц в Сбербанке можно отметить, что основным ее недостатком является ориентация на финансовый анализ заемщиков. При этом не учитываются нефинансовые показатели, которые тоже оказывают значительное влияние на кредитоспособность заемщика.

На сегодняшний день проблема оценки кредитоспособности заемщика становится все актуальнее. Высокий процент риска невозврата кредита в российских банках приводит к сильному подорожанию кредита. Долги неплательщиков ложатся на плечи добросовестных заемщиков банка. Некоторые банки даже отказываются от выдачи беззалоговых потребительских кредитов, чтобы уменьшить риск возможных потерь.

Если же банк планирует разворачивать масштабную программу, то для того чтобы преуспеть на рынке в условиях постоянного ужесточения конкуренции и, как следствие, сокращения доходности, необходимо искать пути сокращения операционных расходов и минимизации рисков.

Совершенствование методики оценки кредитоспособности юридических лиц в Сбербанке необходимо провести в направлении повышения точности оценки кредитоспособности заемщика путем расширения оцениваемых показателей. Обычно погашение кредита предполагается за счет потоков денежных средств, генерируемых проектом, под который предоставлен кредит, или основной деятельностью заемщика. Кредитный инспектор должен изучить как финансовые, так и нефинансовые характеристики заемщика, с тем чтобы определить его финансовое положение и выявить риски, которые могут оказать влияние на данные характеристики. Помимо финансового положения клиента кредитный инспектор должен рассмотреть: качество управления; состояние отрасли; позицию клиента в отрасли.

EGAR Technology предлагает высокотехнологичное решение EGAR Credit Administration (юридические лица) по автоматизации процесса принятия решений в области корпоративного кредитования. Внедрение системы в практическую деятельность Сбербанка обеспечит:

• Минимизацию субъективного фактора в процессе принятия кредитных решений
• Снижение операционных рисков за счет комплексной автоматизации процесса предкредитной обработки
• Расширение объемов и видов кредитования (в частности, за счет кредитования малого и среднего бизнеса)
• Количественную оценку кредитных рисков

Функциональная схема решения приведена на рис. 8.

Аналитическое ядро системы EGAR Credit Administration поддерживает:

• Оценку и ведение истории кредитоспособности заемщика и внутреннего рейтингования на основе финансовой и управленческой отчетности, а также анкет для индивидуальных предпринимателей
• Расчет вероятности дефолта заемщика
• Определение обоснованной величины резерва средств по каждому кредиту

Рис. 8 - Функциональная схема решения по системе EGAR.

Аналитическое ядро EGAR Credit Administration использует математический аппарат системы интегрированного управления кредитным риском банка EGAR Credit Risk.

Оценка кредитоспособности юридических лиц осуществляется на основании квартальных финансовых отчетов за год и дополнительной информации о деталях бизнеса заемщика. Оценка кредитоспособности индивидуальных предпринимателей может осуществляться как на основании управленческой отчетности, так и на основании анкеты физического лица. В общем случае, оценка разбивается на два этапа - вычисление финансовых показателей и базовой среднегодовой вероятности дефолта по ним, а затем выполнение дополнительной экспертной оценки с выводом поправочного коэффициента к базовой вероятности.

На основании вычисляемых характеристик, зависящих от суммы предполагаемого кредита, залога, надежности обеспечения, длины сделки, кредитной маржи и общих параметров портфеля делается вывод о целесообразности для банка кредитования заемщика или предоставления ему альтернативных условий сделки, приемлемых для кредитора .

Заключение

Стремление укрепить свои позиции на финансовых рынках является причиной усиления процесса самоорганизации банков, продолжающих и сегодня своевременно и в полном объеме осуществлять оплату платежных документов своих клиентов. В этой ситуации банки стремятся не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

Таким образом, по теоретической части исследования, обобщая выводы, можно подвести итог - наиболее значимый и прибыльный сегмент заемщиков составляют юридические лица. В самом общем понимании кредитование юридических лиц представляет собой разновидность активных операций банка, связанных с предоставлением на условиях возвратности, срочности, платности, целевого характера использования денежных средств заемщику.

При кредитовании юридических лиц необходимо проводить качественный и полный анализ на стадии рассмотрения кредитной заявки, направленный на исключение как правовых, так и кредитных рисков банка, для чего следует комплексно, взаимодействия со всеми службами банка осуществлять проверку правоспособности юридического лица, проведение мероприятий по выявлению негативной информации в отношении потенциального заемщика и самое главное - проверку платежеспособности клиента.

Выявлены проблемы, связанные с отсутствием в российской действительности совершенной методики оценки кредитоспособности заемщика, а существующие ныне не позволяют в полной мере судить о финансовом состоянии потенциального заемщика из-за отсутствия единой нормативной базы в отраслевом разрезе, сравнительных среднеотраслевых, минимально допустимых и наилучших для отрасли показателей. Помимо этого проблемы имеются и в сфере управления кредитным портфелем, основными из которых в настоящее время являются высокий уровень риска формируемых банками кредитных портфелей, связанный с чрезмерной концентрацией кредитов. Также негативное влияние на уровень риска оказывают нерешенность ряда ключевых проблем залогового законодательства, неразвитость условий для функционирования бюро кредитных историй и страхования кредитных рисков.

Во второй части курсовойработы был проведен анализ организации процесса кредитования юридических лиц Сбербанка России - лидера на рынке банковских услуг страны. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов.

По результатам анализа были подведены итоги, которые свидетельствуют о надежности Сбербанка России, несмотря на финансовый кризис и неблагоприятные явления в стране.

По состоянию на 1 января 2014 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 48%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов).

Следует отметить значительное возрастание объемов предоставленных потребительских кредитов, на 12,1% в 2013 году по сравнению с 2012 г. Сбербанк России сохраняет позиции лидера на данном сегменте, занимая более 30% рынка розничного кредитования. Высоким спросом пользовались жилищные кредиты, в том числе ипотечные и кредиты молодым семьям на улучшение жилищных условий. За год Сбербанком было выдано более 300 тыс. жилищных кредитов на сумму 291 млрд. руб. В основном кредиты физических выдаются на среднесрочную перспективу, то есть на период от 1 года до 3 лет, при этом наблюдается позитивная тенденция к возрастанию доли именно этой группы кредитов с 31,7% в 2012 году к 35,7% в 2013 году.

Кредитный портфель корпоративных клиентов в декабре 2013 г. увеличился на 94 млрд руб. до 4 766 млрд руб. За месяц банк предоставил российским предприятиям около 640 млрд руб., что явилось максимальным показателем за последние два года. Совокупный объем выдачи кредитов за 2013 год превысил 4,35 трлн руб., в то время как в 2012 году было выдано около 4 трлн руб. Банк практически удвоил темпы роста кредитного портфеля по сравнению с предыдущим годом: 12,2% в 2013 году против 6,7% в 2012 году.

Отраслевая структура кредитного портфеля достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли составляет 16,3% от совокупного кредитного портфеля - торговля.

В целях устранения выявленных негативных тенденций была разработаны рекомендации по совершенствованию кредитования юридических лиц, направленные в первую очередь на улучшение качества кредитного портфеля, снижение риска неполучения доходов и не возврата кредитов, которые освещены в третьей главе курсовой работы.

Во-первых, к таким мерам было отнесено страхование ответственности заемщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за своевременное погашение сумм по каждой вновь выдаваемой ссуде (страхование банковского кредита) по модели страхования торгового кредита, используемого в практике страховых организаций. Это способствует снижению доли просроченных ссуд в общем кредитном портфеле.

Второе мероприятие, направленное на улучшение качества кредитного портфеля является продажа портфеля просроченных ссуд коллекторским компаниям. Предлагаемое мероприятие также будет носить положительный эффект, поскольку при работе с коллекторскими организациями банку удастся сократить долю просроченных ссуд.

В целом, это будет способствовать улучшению качества кредитного портфеля, сокращению резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также повысить финансовые показатели банка.

Список литературы

1. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 02.10.2010 N 225-ФЗ).
2. Банковское дело: Учебник. / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2012. - 751 с.
3. Банковское дело: Учебник - 2 е изд., перераб. и доп. / Под редакцией О.И. Лаврушина. - М.:ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА, 2010. -672 с.
4. Жарковская Е.П. Банковское дело. - 4-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2012. - 452 с.
5. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 319 с.
6. Карпова В.Э. Евдокимова Г.Ж. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф.Г.Г. Коробовой. - М.: Экономисть, 2012. - 751 с.
7. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Изд. Дом «ИНФРА-М», 2007.
8. Березина М.П. Концептуальные вопросы организации кредитных операций //Банковское дело. - 2013. - №12 - с. 6-11.
9. Бондарева Ю., Шовиков С, Ханров Р. Конкуренция на рынке банковских услуг. Мнение аналитиков МАП РФ // Банковское дело. - 2011. - №1. -С. 9-14.
10. Возлюбленная Л.П. Реализация системы оценки экономической эффективности в банке. Центры прибыли, продукты, клиенты // Банковское дело.- 2011. - №2.- С. 13-15.
11. Ворошилова И.В., Сурина И.В. К вопросу о совершенствовании механизма оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков: Материалы КубГАУ. -Краснодар, 2005.
12. Завьялова Л.В., Прусак М.А. Теоретические и методологические аспекты организации внутреннего контроля кредитования физических лиц // Вестник Омского университета. Серия «Экономика». 2010. - № 2. С. 155-164.
13. Лазунский М. Корпоративное управление проектами на примере внедрения банковской АИС // Банковские технологии. - 2013. - №9. - С. 26-29.
14. Одесс В. И. Кредиты в России - рычаг развития экономики страны // Конъюнктура товарных рынков. Маркетинг и логистика. 2011. - №2.
15. Панова Г. С. Банковский риск-менеджмент: мировой опыт и практика // Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований «Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками». - М.: Финансы и статистика. - 2012.- С. 18.
16. Проскурин В.А. Скоринговый метод оценки кредитоспособности частных лиц // Бизнес и банки. - 2011. - № 45. - С. 39-42.
17. Рабинович А.Р., Юдина Г.А. Управление кредитными рисками физических лиц на примере Восточно-Сибирского банка Сбербанка России // В мире научных открытий. - 2011. - №3. - С. 148-151.
18. Ровбель Р.Л. Методика оценки концентрации банковских кредитных услуг // Моделирование и прогнозирование в управлении: методы и технологии. М-лы II международн.-практ. конф. Орел: ОРАГС, 2012.
19. Россинская Г.М. Дифференциация потребительского поведения и развитие экономики: проблемы взаимосвязи // Финансы и кредит. - 2013. - №45.
20. Телеш Н.А., СпицкийА.В. Современные методы продвижения банковских кредитных продуктов.//Банковское кредитование». - 2010. - № 6. - С. 137-140.
21. Ткач Д.А. Скоринговый балл для оценки кредитного риска. Принятие решения по кредитной заявке на основе скоринговых систем //Российское предпринимательство. - 2011. - №6. - С.103-107.
22. Официальный сайт Центрального банка России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://cbr.ru/.
23. Официальный сайт Сбербанка России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.sbrf.ru/.

Скачать: У вас нет доступа к скачиванию файлов с нашего сервера.

Основные виды кредитов юридическим лицам:

1. Простой (коммерческий) кредит – предоставляется на определенный срок для пополнения оборотных средств, на закупку товаров или оборудования, развития бизнеса.

2. Кредитная линия – более сложная форма кредитования юридических лиц, при которой банк и заемщик договариваются о возможности кредитования, его максимальной сумме и сроке. При этом заемщик оставляет за собой право использовать только ту часть суммы, которая ему необходима в рамках согласованного банком лимита выдачи.

3. Револьверный (возобновляемый) кредит – это форма кредитования, которая является как бы промежуточной между простым кредитом и кредитной линей. Заемщик может согласовать с банком серию ссуд в определенном диапазоне времени. Новый транш может выдаваться после расчета по ранее выданному. Преимущество для заемщика – одноразовое оформление обеспечения, которое, как правило, требует больших затрат времени.

4. Синдицированный (консорциальный) кредит – предоставляется для финансирования очень крупных проектов, когда один банк не располагает необходимым количеством ресурсов и привлекает для выдачи кредита другие банки. Совместное участие банков в крупных проектах уменьшает риск этой операции для каждого отдельного банка.

5. Овердрафт – способ краткосрочного кредитования заемщика при недостатке или отсутствии средств на расчетном счете заемщика.

6. Межбанковский кредит – краткосрочный кредит, который банки могут предоставить друг другу, как правило, для поддержания ликвидности или для обеспечения неожиданно возникающих потребностей.

Процедура выдачи кредита описана в вопросе №5, но для оформления кредита юридическому лицу банк требует большое количество документов , обязательными из которых являются:

1.Учредительные и регистрационные документы.

2. Карточка с образцами подписей распорядителей счета, завершенная надлежащим образом.

3. Документ, подтверждающий полномочия лица, имеющего право подписи.

4. Баланс предприятия, отчет о прибылях и убытках, другая финансовая отчетность.

5. Бизнес-план или технико-экономическое обоснование кредитуемого проекта.

6. Документы, подтверждающие кредитную историю компании.

7.Договоры (контракты), в связи с которыми истребуется кредит.

8. Документы по обеспечению возврата кредита и процентов по нему.

Оценка кредитоспособности клиента является одним из самых важных этапов кредитного процесса и сводится, как правило, к рассмотрению и анализу следующих критериев:

1. Общие сведения по компании (история создания компании, основные деловые партнеры, оценка положения компании на рынке, интерес банка к компании, кредитная история компании).

2. Анализ финансового состояния (ликвидность, финансовая устойчивость, эффективность деятельности, дебиторы-кредиторы, поступления денежных средств на рублевые и валютные счета компании, выручка от реализации продукции, паспорта сделок, открытые компанией).

3. Технико-экономическое обоснование кредита (целевой характер кредита, обоснование привлечения кредита, достаточность источников для погашения кредита, вероятность поступления средств, документальное подтверждение проекта, возможность контроля за реализацией проекта).

4. Обеспечение обязательств по кредиту с учетом рыночной стоимости объектов обеспечения и возможности контроля банком его состояния.

5. Заключение кредитного эксперта о возможности кредитования клиента.

Заключение кредитного договора.

Решение о предоставлении кредита осуществляется кредитным комитетом банка в соответствии с регламентом соответствующего кредитного комитета банка. В случае принятия на заседании соответствующего кредитного комитета банка по­ложительного решения о предоставлении конкретному клиенту кредита и его условиях, принятые условия сообщаются клиенту.